DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh: Tiền mặt (TK 111)
Tiền mặt là gì? Tiền mặt giữ vai trò gì đối với doanh nghiệp? Hãy cùng DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh tìm hiểu nhé!
1. Tiền mặt là gì?
Tiền mặt (TK 111) trong bảng cân đối kế toán phản ánh tình hình thu, chi, tồn tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp bao gồm: Tiền Việt Nam, ngoại tệ. Chỉ phản ánh vào tài khoản 111 “Tiền mặt” số tiền Việt Nam, ngoại tệ thực tế nhập, xuất, tồn quỹ.
– Khi tiến hành nhập, xuất quỹ tiền mặt phải có phiếu thu, phiếu chi và có đủ chữ ký của người nhận, người giao, người có thẩm quyền cho phép nhập, xuất quỹ,… theo quy định về chứng từ kế toán. Một số trường hợp đặc biệt phải có lệnh nhập quỹ, xuất quỹ đính kèm.
– Kế toán quỹ tiền mặt phải có trách nhiệm mở sổ kế toán quỹ tiền mặt, ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, nhập, xuất quỹ tiền mặt và tính ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm.
– Thủ quỹ chịu trách nhiệm quản lý và nhập, xuất quỹ tiền mặt. Hàng ngày thủ quỹ phải kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế, đối chiếu số liệu sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt. Nếu có chênh lệch, kế toán và thủ quỹ phải kiểm tra lại để xác định nguyên nhân và kiến nghị biện pháp xử lý chênh lệch.
2. Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 111 – Tiền mặt
Tài khoản 111 (Tiền mặt) có kết cấu và nội dung phản ánh được quy định tại khoản 2 Điều 12 Thông tư 133/2016/TT-BTC cụ thể như sau:
– Đối với bên Nợ:
+ Các khoản tiền Việt Nam, ngoại tệ nhập quỹ.
+ Số tiền Việt Nam, ngoại tệ thừa ở quỹ phát hiện khi kiểm kê.
+ Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư tiền mặt là ngoại tệ tại thời điểm báo cáo (trường hợp tỷ giá ngoại tệ tăng so với tỷ giá ghi sổ kế toán).
– Đối với bên Có:
+ Các khoản tiền Việt Nam, ngoại tệ xuất quỹ.
+ Số tiền Việt Nam, ngoại tệ thiếu hụt quỹ phát hiện khi kiểm kê.
+ Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư tiền mặt là ngoại tệ tại thời điểm báo cáo (trường hợp tỷ giá ngoại tệ giảm so với tỷ giá ghi sổ kế toán).
– Đối với số dư bên Nợ: Các khoản tiền Việt Nam, ngoại tệ còn tồn quỹ tiền mặt tại thời điểm báo cáo.
Tài khoản 111 (Tiền mặt), có 2 tài khoản cấp 2:
– Tài khoản 1111 – Tiền Việt Nam: Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền Việt Nam tại quỹ tiền mặt.
– Tài khoản 1112 – Ngoại tệ: Phản ánh tình hình thu, chi, chênh lệch tỷ giá và số dư ngoại tệ tại quỹ tiền mặt theo giá trị quy đổi ra đồng tiền ghi sổ kế toán.
***
Về chúng tôi – DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh
DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh, một thành viên đáng tin cậy của Hiệp hội doanh nghiệp Đông Anh, cam kết mang đến giải pháp toàn diện về kế toán và lưu trữ hồ sơ online cho doanh nghiệp. DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh cam đoan rằng mọi hồ sơ quan trọng của doanh nghiệp sẽ không bị thất lạc hay mất mát.
Đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp của DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh sẽ đảm bảo mọi thủ tục kế toán và thuế diễn ra chính xác và đúng thời hạn. Điều này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và tập trung vào việc phát triển kinh doanh.
Hơn nữa, việc lưu trữ hồ sơ online thông qua ứng dụng công nghệ tiên tiến sẽ đảm bảo an toàn thông tin kế toán và thuế của doanh nghiệp, và dễ dàng truy cập từ bất kỳ đâu, bất kỳ lúc nào.
DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh cũng cam kết mang đến sự tư vấn sâu rộng về kế toán và thuế, giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định pháp luật và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
Hãy chọn DV kế toán thuế cho DN tại Đông Anh của chúng tôi để đảm bảo rằng doanh nghiệp của bạn luôn được hỗ trợ tốt nhất và an tâm về quản lý kế toán và thuế.
