DV Kế toán trọn gói Đông Anh: Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD

DV kế toán trọn gói Đông Anh không chỉ thực hiện chuyên nghiệp việc quản lý tài chính và thuế cho doanh nghiệp, mà còn cam kết hỗ trợ doanh nghiệp tăng cường kiến thức về kế toán tài chính và thuế. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cùng quý doanh nghiệp khám phá chủ đề quan trọng trong BCLCTT: Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD

I. Cùng Dv Kế toán trọn gói Đông Anh tìm hiểu khái niệm lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD

Để tìm hiểu về lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD đầu tiên chúng ta hãy cùng DV kế toán trọn gói Đông Anh tìm hiểu về khái niệm lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD.

OCF (Operating Cash Flow): Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD của doanh nghiệp

OCF là thước đo tiền mặt được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh thông thường của công ty.

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (OCF) phản ánh chênh lệch giữa tổng số tiền thu và tổng số tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh trong kỳ báo cáo.

Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh cho biết: Liệu công ty có thể tạo ra đủ dòng tiền dương để duy trì và phát triển hoạt động hay không, hay cần phải phát hành thêm cổ phiếu hoặc vay mượn thêm tiề để hoạt động.

II. Cùng DV Kế toán trọn gói Đông Anh tìm hiểu về vai trò của lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD

Đến với phần II của bài viết, DV Kế toán trọn gói Đông Anh sẽ đưa độc giả tới vai trò của lưu chuyển tiền thuẩn từ HĐKD

Bất kể trong kinh doanh lợi nhuận thế nào đi nữa, thì dòng tiền là thứ giúp công ty mở rộng và phát triển sản phẩm mới, mua lại cổ phiếu, trả cổ tức, trả nợ.

Do đó rất nhiều nhà đầu tư coi trọng dòng tiền đặc biệt là OCF hơn bất kể chỉ số tài chính khác kể cả lợi nhuận. Việc tối ưu hóa được doanh thu, sự hiểu qua trong hoạt động có tác động mạnh đến dòng tiền.

Nếu dòng tiền âm mà OCF âm bắt buộc công ty phải phát hành bán cổ phiếu  mới dẫn đến pha loãng cổ phiếu  làm giảm giá trị cổ phiếu hoặc vay thêm tiền cho hoạt động kinh doanh, tiềm tàng những rủi ro nguy hiểm trong kinh doanh, dẫn đến giá cổ phiếu giảm.

Tuy nhiên điều quan trọng cần lưu ý việc OCF âm không phải lúc nào cũng là điều xấu. Ví dụ như công ty chi tiền để xây dựng nhà máy để mở rộng phát triển từ đó sinh ra tiền nhiều hơn, nhưng nếu OCF âm do công ty hoạt động không tốt hoặc đầu tư không tốt thì lợi ích lâu dài sẽ không có.

Những nhà đầu tư thường kiếm những công ty có chỉ cố OCF cao và tăng trưởng nhưng giá cổ phiếu thấp  như P/E, P/B thấp – điều này ngụ ý cổ phiếu sẽ sớm tăng trở lại.

Cụ thể:

Nếu OCF > 0: Doanh nghiệp đủ tiền cho các hoạt động của nó, nên nó có thể cùng tiền tái đầu tư  vào doanh nghiệp mở rộng hoạt động hoặc trả cổ tức.

Nếu OCF < 0: Doanh nghiệp phải lấy tiền từ bên ngoài bằng các biện pháp tài chính dẫn đến nguy hại cho doanh nghiệp.

III. Cùng DV Kế toán trọn gói Đông Anh tìm hiểu về mối quan hệ giữa dòng tiền thuần HĐKD  và lợi nhuận

Sau khi tìm hiểu khái niệm, vai trò của lưu chuyển tiền thuần HĐKD, phần III này DV kế toán trọn gói Đông Anh sẽ cùng độc giả tìm hiểu về mối quan hệ giữa dòng tiền thuần HĐKD và lợi nhuận

Nhiều nhà đầu tư thích đánh giá dòng tiền hơn so với các số liệu tài chính khác. Bởi dòng tiền khó bị thao túng hơn nên chất lượng báo cáo của doanh nghiệp nó rõ ràng và cụ thể hơn rất nhiều. Có thể nói dòng tiền là phiếu bản rút gọn của công ty, nơi dễ dàng nhìn thấy các vấn đề trong quá trình hoạt động.

Một công ty có lợi nhuận lớn nhưng OCF âm hoặc quá thấp. Tại sao lại có những điều đó xảy ra?

Có thể công ty đó đang gặp khó khăn với khoản phải thu, tức là bán nhưng không thu được tiền về tương ứng hoặc do việc doanh nghiệp tích trữ nguyên liệu vật liệu, sản phẩm quá nhiều ( do khó bán ra)

Và ngược lại

Một công ty báo cáo lợi nhuận thấp nhưng dòng tiền thuần từ HĐKD OCF cao. Có thể công ty đang thực hiện khấu hao nhanh hoặc đang giải quyết được dần nút khó khăn của mình như giảm được hàng tồn kho quá lớn, khoản phải thu giảm nên thu được tiền về.

IV. Cùng DV Kế toán trọn gói Đông Anh tìm hiểu các dịch vụ của chúng tôi

DV kế toán thuế trọn gói Đông Anh tại Hội Doanh nghiệp Đông Anh cam kết thực hiện một cách hiệu quả và chính xác để đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ nghĩa vụ thuế và tối ưu hóa lợi nhuận. Dịch vụ này bao gồm nhiều công việc quan trọng theo từng giai đoạn trong năm.

Hàng tháng:

Thực hiện các công việc ban đầu của kế toán thuế.

Đóng thuế môn bài hàng năm.

Tiến hành làm thủ tục đặt in hóa đơn và thông báo phát hành hóa đơn.

Đến doanh nghiệp hàng tháng để nhận hóa đơn và chứng từ (có thể là chứng từ phô tô) để kê khai và hạch toán.

Tư vấn về hóa đơn và chứng từ bán ra và mua vào.

Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng trên phần mềm HTKK mới nhất.

Nộp tờ khai thuế tại cục thuế hoặc chi cục thuế quản lý doanh nghiệp. Hoặc thực hiện thủ tục đăng ký và nộp tờ khai thuế qua mạng cho khách hàng.

Cập nhật thông tin trong tháng, bao gồm xác định xem trong tháng đó có phải nộp thuế giá trị gia tăng hay không để có thời gian cân đối.

Thông báo về tình hình hàng hóa và vật tư tồn kho để doanh nghiệp có thể cân đối khi xuất hóa đơn và tránh trường hợp xuất âm vật tư và hàng hóa.

Cân đối chi phí một cách hợp lý dựa trên các hóa đơn chứng từ và hạch toán doanh thu và chi phí để đảm bảo kế hoạch lãi và lỗ.

Hàng quý:

Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý.

Kê khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính hàng quý.

Làm tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý theo thông tư mới nhất.

Cuối năm:

Lập báo cáo tài chính năm, bao gồm bảng cân đối tài khoản, bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động kinh doanh, tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm.

In hệ thống sổ sách cho doanh nghiệp, sắp xếp chứng từ hợp lý.

Lưu trữ số hóa hồ sơ sổ sách kế toán:

Sau khi hoàn thành công việc kế toán, toàn bộ hồ sơ sổ sách kế toán sẽ được quét scan và sao lưu lên hệ thống điện toán đám mây. Điều này giúp lưu trữ dữ liệu kế toán online, tránh mất hồ sơ và tạo sự thuận tiện cho quản lý hồ sơ kế toán của doanh nghiệp.

Ngoài ra, DV Kế toán thuế trọn gói Đông Anh tại Hội Doanh nghiệp Đông Anh còn cung cấp các công việc khác như:

Hồ sơ vay vốn ngân hàng.

Thủ tục hoàn thuế.

Quyết toán thuế.

Dịch vụ này cam kết đảm bảo hiệu quả và đồng hành trong việc quản lý tài chính và thuế cho doanh nghiệp.